รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภงด.53)

คำจำกัดความ

เป็นรายงานที่แสดงข้อมูลของภาษีหัก ณ ที่จ่ายนิติบุคคล ทั้งในส่วนที่บันทึกในระบบ AP หรือ บันทึกโดยตรงที่ระบบ GL รายงานนี้จะสามารถพิมพ์ใบแนบ ภงด.53 ที่บริษัทต้องนำยื่นทุกวันที่ 7 ของเดือน ซึ่งแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกจากโปรแกรมสามารถใช้นำยื่นที่สำนักงานเขตได้ รวมถึงพิมพ์หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย โดยจะมีฟอร์ม 2 รูปแบบ คือ ฟอร์ม TEXT ซึ่งพิมพ์จากโปรแกรม หรือ ฟอร์ม Pre-Print Form ซึ่งผู้ใช้สามารถปรับแต่งฟอร์มเองได้

ที่มาของข้อมูล

• ใบสำคัญระบบบัญชีแยกประเภท
• ใบสำคัญระบบซื้อ, ระบบขาย และระบบสินค้าคงคลัง
• รหัสบัญชีภาษี
• รหัสแผนก
• รหัสงาน
• รหัสเอกสาร

ข้อกำหนดรายงาน (Report Condition)

1. จากวันที่-ถึงวันที่ ใช้สำหรับเลือกช่วงเวลาที่ต้องการเรียกดูข้อมูล โดยคลิกที่ช่อง “จาก-ถึงวันที่” เพื่อระบุวันที่เริ่มต้น และสิ้นสุด ที่ต้องการดูข้อมูล คลิกขวาหรือที่ Icon  โปรแกรมจะแสดงปฏิทินให้เลือกวันที่
2. ใช้วันที่ใบสำคัญเป็นเกณฑ์/ใช้วันที่จ่าย เป็นข้อกำหนดสำหรับเลือกประเภทของวันที่ในการเรียกรายงาน โดยเลือกได้ 1 ข้อกำหนด ดังนี้

• ใช้วันที่ใบสำคัญเป็นเกณฑ์ โปรแกรมกรองข้อมูลรายงานตามวันที่ใบสำคัญ GL เป็นหลัก
• ใช้วันที่จ่าย โปรแกรมกรองข้อมูลรายงานตามวันที่จ่ายใน Payment Item ของใบซื้อสด หรือใบเสร็จ (ซื้อ) เป็นหลัก

3. กรองข้อมูลจากใบสำคัญ MI/GL เป็นข้อกำหนดให้เลือกแสดงรายงานตามใบสำคัญ MI/GL โดยเลือกได้ 1 ข้อกำหนด ดังนี้

• ใช้ใบสำคัญ GL เท่านั้น ใช้สำหรับให้โปรแกรมอ่านข้อมูลภาษีขาย หรือภาษีซื้อจากระบบ GL เท่านั้น
• ใช้เฉพาะใบสำคัญ MI เท่านั้น ใช้สำหรับให้โปรแกรมอ่านข้อมูลเฉพาะใบสำคัญจากระบบ MI เท่านั้น
• ใช้ใบสำคัญ GL และ MI ไม่รวมการเชื่อมโยง ใช้สำหรับให้โปรแกรมอ่านข้อมูลทั้งจากระบบ GL และระบบ MI แต่ไม่รวมข้อมูลการเชื่อมโยงจากระบบ MI ไป GL จึงทำให้ข้อมูลที่ได้ไม่ซ้ำซ้อนกัน

4. รหัสบัญชีสำหรับภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย (ภงด.53) ใช้สำหรับเลือกรหัสบัญชีภาษี เพื่อให้รายงานแสดงข้อมูลเฉพาะรายการที่บันทึกรหัสบัญชีนี้เท่านั้น 
5. สาขาที่ ใช้สำหรับกำหนดสาขาของบริษัททำการ เพื่อใช้พิมพ์สาขาในแบบฟอร์ม
6. เลขผู้เสียภาษีของผู้กระทำแทน ให้ระบุข้อมูลเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้กระทำแทนลงในช่อง ในกรณีที่มีผู้กระทำแทนในการยื่นภาษี
7. พิมพ์หนังสือรับรอง 2 อัตราในหน้าเดียวกัน คลิก  ที่ข้อกำหนดนี้ เพื่อให้รายงานแสดงคอลัมน์ “รายการพิมพ์”
8. รหัสตัวแปร ใช้สำหรับเลือกรหัสตัวแปร 3 ประเภทรหัส ได้แก่ แผนก, งาน และเอกสาร เพื่อกรองข้อมูลจากใบสำคัญ มาแสดงในรายงาน สามารถกรองได้ทุกรหัส, ตำแหน่งกลุ่ม, หมวดหมู่, ตำแหน่งรหัส หรือหนึ่งรหัส การใช้งานมีดังนี้

• ทุกรหัส คือ ข้อกำหนดให้เรียกรายงานโดยดึงข้อมูลจากทุกรหัส
• ระบุตำแหน่งกลุ่มรหัส คือ ข้อกำหนดให้เรียกรายงานตามกลุ่มของรหัส การระบุตำแหน่งของกลุ่มให้ระบุ # แทนตำแหน่ง และระบุ Digit ที่เหลือของกลุ่ม เช่น กลุ่มของรหัสแผนก MF-OF การระบุตามตำแหน่งให้ระบุ “#F” ลงในช่อง เป็นต้น 

• เฉพาะหมวดหมู่รหัส คือ ข้อกำหนดให้เรียกรายงานตามหมวดหมู่ เช่น รหัสสินค้แผนก 300 – 304 ให้ระบุ “3” ลงในช่อง เป็นต้น

• ระบุตำแหน่งรหัส คือ ข้อกำหนดให้เรียกรายงานตามตำแหน่งของรหัส โดยระบุ # แทน Digit ของรหัสในตำแหน่งใดก็ได้ เช่น รหัสแผนก 100-300 ให้ระบุ  ##0, #00 ลงในช่อง เป็นต้น

• หนึ่งรหัส คือ ข้อกำหนดให้เรียกรายงานจาก 1 รหัสตามที่ผู้ใช้งานระบุ โดยคลิกขวา หรือคลิกที่ Icon  เพื่อเลือก 1 รหัส 

9. พิมพ์เลขภาษี สาขา และที่อยู่ ใช้สำหรับกำหนดให้พิมพ์เลขที่ภาษี, สาขา และที่อยู่ของบริษัททำการของผู้ใช้งาน ใบแบบฟอร์มการพิมพ์ โดยจะแสดงข้อมูลอยู่ส่วนหัวของแบบฟอร์ม ดังรูป

ในกรณีที่ต้องการระบุที่อยู่สาขาของบริษัททำการ ให้เลือกสาขาอื่นที่ไม่ใช่สำนักงานใหญ่ จากนั้นคลิกที่ช่อง “Memo” โปรแกรมจะแสดงหน้าจอสำหรับระบุข้อมูล เมื่อระบุเรียบร้อยแล้ว ให้คลิกที่ปุ่ม “Load” และ “Save” เพื่อบันทึกข้อมูลลงฐานข้อมูลโปรแกรม จากนั้นคลิกที่ปุ่ม “OK”

ในกรณีที่เลือกสาขาอื่นที่ไม่ใช่สำนักงานใหญ่ โปรแกรมจะดึงข้อมูลที่บันทึกในช่อง Memo มาเป็นที่อยู่ในการพิมพ์ แต่หากเลือกสาขาเป็นสำนักงานใหญ่ โปรแกรมจะดึงที่อยู่ของสำนักงานใหญ่ที่ระบุไว้ในบริษัททำการมาวางให้

ตัวอย่าง เลือกสาขาอื่น (ไม่ใช่สำนักงานใหญ่) จะพิมพ์ข้อมูลที่อยู่จากช่อง Memo

ความหมายของข้อมูลในรายงาน

1. เล่มที่/เลขที่ ใช้สำหรับกำหนดเล่มที่ และเลขที่ของรายการภาษี ใช้ในการพิมพ์ โดยคลิกที่ช่องนี้ในบรรทัดที่ต้องการกำหนด โปรแกรมจะแสดงหน้าจอสำหรับกำหนดเล่มที่ และเลขที่ ดังรูป

2. วันที่จ่าย แสดงข้อมูลวันที่จ่ายภาษี โดยเป็นวันที่ใบเสร็จ (ซื้อ) ที่มีการบันทึกจ่ายภาษี ภงด.3/53 ใน Payment Item ตัวอย่าง ดังรูป

3. ชื่อบริษัท/บุคคล แสดงข้อมูลชื่อของบริษัททำการ นิติบุคคลผู้หักภาษี ณ ที่จ่าย
4. เลขผู้เสียภาษี แสดงเลขที่ผู้เสียภาษีของบริษัททำการ ผู้หักภาษี ณ ที่จ่าย
5. ที่อยู่ แสดงที่อยู่ของบริษัททำการ ที่หักภาษี ณ ที่จ่าย
6. ประเภทเงินได้ แสดงข้อมูลประเภทเงินได้ของบริษัท ผู้บันทึกหักภาษี ณ ที่จ่ายใน Payment Item ของใบเสร็จ (ซื้อ)
7. จำนวนเงินที่จ่าย แสดงข้อมูลยอดเงินที่จ่ายตามราคาสินค้า เป็นฐานของภาษีที่นำมาคำนวณหัก ณ ที่จ่าย โดยข้อมูลมาจากการบันทึกหักภาษี ณ ที่จ่ายใน Payment Item ของใบเสร็จ (ซื้อ)

8. ภาษีที่หัก แสดงข้อมูลยอดภาษีที่หัก ณ ที่จ่าย โดยคำนวณจากอัตรภาษีกับฐานภาษีข้อ 7.
9. สมุด/ประเภทใบสำคัญ แสดงข้อมูลสมุดหรือประเภทใบสำคัญ ที่เลือกให้กรองข้อมูลใน Condition กรณีกรองข้อมูลจากใบสำคัญ GL จะแสดงสมุดที่บันทึกจ่ายภาษี
10. เลขใบสำคัญ แสดงเลขที่ใบสำคัญของแต่ละรายการ
11. วันที่ใบสำคัญ แสดงวันที่ใบสำคัญของแต่ละรายการ
12. รายการพิมพ์ คอลัมน์นี้จะแสดงเมื่อใช้ข้อกำหนด “พิมพ์หนังสือรับรอง 2 อัตราในหน้าเดียวกัน” 

แถบปุ่มคำสั่งส่วนท้ายรายการ

1. Prt.Form เป็นปุ่มคำสั่งสำหรับใช้พิมพ์หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ภงด.3) เมื่อคลิกที่ปุ่มนี้ โปรแกรมจะแสดงหน้าจอสำหรับกำหนดการพิมพ์ สามารถเลือกพิมพ์ได้ 2 แบบดังนี้

1. พิมพ์ใบต่อ ภ.ง.ด.53 ใช้สำหรับการพิมพ์ฟอร์มหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย สำหรับส่งกรมสรรพากรสามารถพิมพ์ได้ 2 แบบดังนี้

• แบบที่ 1 (แบบเดิม) คือ ใบต่อ หน้ากระดาษแนวตั้ง

• แบบที่ 2  คือ ใบแนบ หน้ากระดาษแนวนอน

2. พิมพ์หนังสือรับรองการภาษีหัก ณ ที่จ่าย 

2. Re-run no.^ เป็นปุ่มคำสั่งสำหรับใช้เรียงเลขของคอลัมน์ “เล่มที่/เลขที่” โดยมีขั้นตอน ดังนี้

1. กำหนดเล่มที่/เลขที่ตั้งต้น 1 บรรทัด 

2. จากนั้นคลิกที่ปุ่ม “Re-run no.^” แล้วคลิก “Yes” โปรแกรมจะเรียงเล่มที่/เลขที่ รายการที่เหลือให้

3. จากนั้นให้คลิกขวาที่ปุ่ม “Re-run no.^” และคลิกที่ปุ่ม “Yes” เพื่อบันทึก

3. E-data เป็นปุ่มคำสั่งสำหรับทำการ Export ข้อมูลภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นรูปแบบ Text file" เพื่อนำไปเข้าโปรแกรมของกรมสรรพากร